En ekonomisk plan är det dokument som en bostadsrättsförening måste ha registrerat hos Bolagsverket innan den får upplåta lägenheter med bostadsrätt. Planen beskriver fastigheten, vad förvärvet kostar, hur det finansieras och vilka insatser och årsavgifter medlemmarna ska betala. Den ska granskas av två intygsgivare.
Den ekonomiska planen tas fram när föreningen bildas eller när ett hyreshus ombildas till bostadsrätter. Den är föreningens ekonomiska grund och ska visa att verksamheten går att bära med de avgifter som planeras.
När krävs en ekonomisk plan?
Enligt bostadsrättslagen får föreningen inte upplåta lägenheter med bostadsrätt innan en ekonomisk plan har registrerats hos Bolagsverket. Om planen ändras på ett sätt som har betydelse för medlemmarna innan alla lägenheter upplåtits kan en ny plan behövas.
Vad ska den innehålla?
En beskrivning av fastigheten och husen. Den beräknade kostnaden för förvärvet eller byggnationen. Hur förvärvet ska finansieras, med lån och insatser. Föreningens beräknade årliga kostnader för räntor, amorteringar, drift och underhåll. Insats och årsavgift för varje lägenhet. En känslighetsanalys som visar hur avgifterna påverkas av till exempel högre ränta eller inflation.
Intygsgivare
Planen ska granskas av två intygsgivare som Boverket har förklarat behöriga. De intygar att planens beräkningar vilar på tillförlitliga grunder och att planen framstår som hållbar.
Skillnad mot budget och underhållsplan
Den ekonomiska planen tas fram en gång, vid bildandet. Därefter är det budgeten, underhållsplanen och årsredovisningen som styr. Styrelsen bör ändå jämföra utfallet med planen de första åren och följa nyckeltalen över tid.
Vanliga frågor
Kan jag läsa en förenings ekonomiska plan? Ja, den är registrerad hos Bolagsverket och kan beställas därifrån.
Måste en äldre förening uppdatera sin ekonomiska plan? Nej, inte löpande. Den ekonomiska utvecklingen följs i stället i årsredovisningen.